海外投資變數高 財富需分類管理

針對海外所得台灣已納入最低稅負制，有些公司或高所得收入的個人，因適用租稅減免規定而繳納較低稅金，甚至不用繳稅，為了讓租稅更公平，從2006年起開始實施最低稅負制，以個人基本稅額和一般所得稅額比較，兩者取其高者繳納。如交易市場在海外並獲利，即被視為海外所得。

海外所得百萬以上 需計入所得申報

所謂海外所得申報，是以「一戶」為計算，同一申報戶的納稅人、配偶及受扶養親屬，包含了境外的薪資、國外房屋租金收入、資本利得、財產交易所得等，收入來源在台灣、中國大陸、香港及澳門以外地區，全年海外所得總額在100萬元以下為免稅額度，超過100萬元則全數計入個人基本所得額，投資人需多加留意。

例如海外所得易被課稅的族群有外派人員、雙重國籍的華僑、投資金額高的投資人，海外所得的免稅額是100萬元以內，以年報酬率10%計算，投資金額超過1,000萬元以上的民眾，建議精算免稅額度，做好一整年的境外收入規劃，達到最佳收益。

當然若交易損失，則屬海外的財產交易損失，可由當年度的海外財產交易所得中扣除，提醒民眾僅以「同年度、同項目」為限。以上計算後併入綜合所得淨額及各項基本所得額度，於扣除最低稅負基本稅額免稅額度670萬後，按照20%來計算個人基本稅額。

熱錢回流台灣 財富應分類管理

後疫情時代，台灣熱錢回流加上持續低利，吸引許多台商紛紛回台設廠，在地科技業獵地擴廠，形成股匯雙漲，而在各國央行快速印鈔導致國際市場利率大幅走低，口袋深的層峰人士為了避險抗通膨，將熱錢投入房市之中，帶動全台房地產持續增溫，市場熱絡。在投資生財增加資產的同時，提醒民眾將資金分門別類管理運用，是留住財富的聰明之選。

華南銀行推出的「圓夢錢包」，分為六個目標理財帳戶，包含購車、結婚、購屋、子女教育、退休及其他，民眾可依個人計畫分時程及目標管理運用，透過圓夢錢包所顯示的投資現況了解達成率，幫助自我了解理財狀況，早日實現財富自由。

舉例來說，若有計畫購屋可先進入華南銀行「圓夢錢包」目標理財帳戶做試算，輸入年齡、預計達成目標年齡、預計達成目標金額以及目前已準備的金額等，就能立即試算做出目標規劃。小華現年35歲，目前手頭資金有60萬，預計40歲達到300萬現金存款，當購屋頭期款，試算後知道距離目標還有5年，目前尚不足240萬，考量風險及通膨問題，現在起每月預估要定期定額投資35,290元，如此一來就較為有方向進行投資理財，小華可運用華南銀行大數據「好基智」智能理財，協助達成目標。

華南銀行表示，樂活退休是每個人在任何年紀都無法逃避的課題，隨著扶老比持續攀升，更凸顯及早準備的急迫性。不論是青年、壯年或樂齡世代，都有其人生階段目標；從過往服務客戶經驗中也發現，依照不同年齡世代和各階段需求，包含購車、結婚、購屋、子女教育、退休，只要登入華南銀行網路銀行，即能免費設置專屬圓夢錢包目標理財帳戶，彈性滿足不同人生階段需求。

資料來源：今周刊